Aprenda a calcular o Imposto de Renda de ações

Como regra, os investidores devem recolher imposto sobre seus ganhos com ações. Mais do que isso, eles são os responsáveis por fazer a apuração e pagamento mensal do valor devido. Neste momento, surge a dúvida: como calcular o Imposto de Renda de ações?

O recolhimento correto dos tributos devidos para a Receita Federal garante que o investidor não precise lidar com multas e juros – que reduzem a lucratividade dos investimentos. Portanto, saber como calcular o Imposto de Renda de ações é uma habilidade fundamental para todos que desejam maximizar seus resultados.

Neste artigo vamos entender como calcular o Imposto de Renda de ações. Confira!

Como calcular o Imposto de Renda de ações?

A regra para calcular o Imposto de Renda de ações é bem simples: basta multiplicar a alíquota pelo lucro obtido. Para isso, é preciso observar as seguintes alíquotas:

• Em operações de day trade com ações, a alíquota de IR é de 20%
  
• Em operações de mais de um dia com ações, a alíquota de IR é de 15%
  
• Em operações com ETFs (day trade ou não), a alíquota de IR é de 15%
  
• Em operações com fundos imobiliários (day trade ou não), a alíquota de IR é de 20%
  
• Em operações de day trade com opções, a alíquota de IR é de 20%
  
• Em operações de mais de um dia com opções, a alíquota de IR é de 15%
  
• Em operações de day trade com futuros, a alíquota de IR é de 20%
  
• Em operações de mais de um dia com futuros, a alíquota de IR é de 15%
  
  

Entretanto, existem diversas regras que devem ser aplicadas na hora de calcular o Imposto de Renda de ações – incluindo a possibilidade de isenção do pagamento. Por isso, vamos analisar como deve ser feito o cálculo em detalhes:

1. Imposto de Renda em operações normais

Vamos iniciar falando aprendendo a calcular o Imposto de Renda de ações em operações normais – que são aquelas em que a compra e a venda acontecem em dias diferentes.

Nessa situação, existe uma regra de grande interesse dos investidores: nos meses em que o valor total das vendas for abaixo de R$ 20 mil, o investidor está isento de recolher o IR. Já nos meses em que você ultrapassar esse limite, basta seguir essas recomendações:

• Em caso de lucro, você deve realizar o recolhimento de 15% do lucro, descontadas as taxas e corretagens pagas à corretora. É importante notar que as corretoras já retêm 0,005% do valor das vendas para informar para a Receita Federal sobre a sua operação.
  
• Em caso de prejuízo, você pode registrar esse valor para abater de seu lucro nos meses seguintes em operações normais.

2. Imposto de Renda em operações de day trade

As operações de day trade são aquelas em que a compra e a venda das ações ocorrem no mesmo dia. Nesse caso, a alíquota é superior às operações normais: 20%.

Além disso, é importante ressaltar que não existe faixa de isenção como ocorre nas operações normais. Ou seja, o investidor será tributado independentemente do valor negociado.

Outro ponto importante é em relação ao imposto dedo-duro. A corretora que faz a intermediação das operações de day trade fica responsável por reter 1% sobre os ganhos. Por conta disso, o investidor deve recolher os outros 19% em seu DARF.

Já em caso de prejuízo, é possível registrar esse valor para abater em lucros futuros obtidos em operações de day trade.

3. Compensação de perdas

Conforme já vimos, é possível compensar os prejuízos nas operações normais e day trade. Com isso, os investidores podem reduzir o imposto devido quando obtiverem lucros nos próximos meses.

Para isso, é preciso observar somente uma regra: os prejuízos devem ser abatidos em operações da mesma natureza. Ou seja, os prejuízos em day trade podem ser usados somente para abater lucros obtidos em operações de day trade – e o mesmo vale para as operações normais.

Portanto, no momento de calcular o Imposto de Renda de ações, não esqueça de aproveitar-se os prejuízos de meses anteriores para diminuir as suas despesas.

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Acabamos de ver como você calcular o Imposto de Renda de ações. Para isso, é fundamental ter um controle muito preciso sobre todas as suas operações, certo?

O processo de calcular IR Bolsa e fazer o recolhimento dos impostos todos os meses podem tomar um tempo precioso dos investidores. Para simplificar esse processo, você utilizar a Calculadora de IR da Sencon!

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